我市2024年第二次財政預算調整方案業經市政府黨組會議、市政府十六屆84次常務會議和市委十四屆130次常委會會議及市人大第十六屆30次會議審議通過，現將有關事項報告如下：

　　9月，我市在收到江門市下達2024年地方政府新增債券額度后，按要求進行第一次預算調整。目前根據全市收支研判情況，一般公共預算、政府性基金預算和社會保險基金預算收支執行與第一次調整預算相比，發生了一些變化，根據政策要求和預算預計完成情況，對我市2024年財政預算進行第二次調整。

　　一、涉及預算調整的相關事項

　　（一）一般公共預算收支變動事項

　　1.收入預算變動事項

　　（1）一般公共預算收入由397,488萬元調整為334,120萬元，比年初預算減少63,368萬元,增長率由3.5%調整為-13%。主要是今年受整體經濟大環境影響，房地產行業減收效應持續，加之龍頭企業國能粵電銷售電價下調和售電量減少，拉低稅收收入。為彌補收入缺口，我市多渠道拓展非稅收入來源，但可挖掘的資源有限，加上市場需求不足，礦權出讓等非稅收入無法實現。

　　（2）上級補助收入由244,517萬元調整為383,073萬元，比年初預算增加138,556萬元。

　　（3）調入資金由101,234萬元調整為85,518萬元，比年初預算減少15,716萬元。

　　（4）區域間轉移支付收入由24,500萬元調整為5,000萬元，比年初預算減少19,500萬元。主要是受市場因素影響，拆舊復墾指標未能實現交易。

　　（5）債務轉貸收入由21,484萬元調整為33,484萬元，比年初預算增加12,000萬元。主要是再融資債券轉貸資金增加，用于沖減以前年度本級還本支出，相應調增支出。

　　（6）動用預算穩定調節基金由140,178萬元調整為143,394萬元，比年初預算增加3,216萬元。主要是根據上級批復我市2023年財政決算情況進行調整。

　　2.支出預算變動事項

　　（1）一般公共預算支出由865,524萬元調整為859,839萬元，比年初預算減少5,685萬元。

　　（2）上解支出由51,815萬元調整為72,067萬元，比年初預算增加20,252萬元。

　　（二）政府性基金預算收支變動事項

　　1.收入預算變動事項

　　（1）政府性基金預算收入由179,759萬元調整為114,391萬元，比第一次調整預算減少65,368萬元。其中，土地出讓收入由170,759萬元調整為105,391萬元，比第一次調整預算減少65,368萬元。

　　（2）上級補助收入由2,252萬元調整為17,117萬元，比第一次調整預算增加14,865萬元。

　　（3）債務轉貸收入由287,401萬元調整為351,601萬元，比第一次調整預算增加64,200萬元。主要是新增債券轉貸和再融資債券轉貸資金增加，相應調增支出。

　　2.支出預算變動事項

　　（1）政府性基金預算支出由431,112萬元調整為419,509萬元，比第一次調整預算減少11,603萬元。

　　（2）上解支出由4,000萬元調整為3,000萬元，比第一次調整預算減少1,000萬元。主要是結合土地出讓收入預計完成情況調整上解重大平臺重大項目資金。

　　（3）調出資金由19,331萬元調整為28,685萬元，比第一次調整預算增加9,354萬元。

　　（4）債務還本支出由18,500萬元調整為20,700萬元，比第一次調整預算增加2,200萬元。

　　（三）社會保險基金預算收支變動事項

　　機關事業單位基本養老保險基金收入由93,900萬元調整為93,485萬元，比年初預算減少415萬元；機關事業單位基本養老保險基金支出由90,794萬元調整為82,128萬元，比年初預算減少8,666萬元。

　　二、預算收支調整變動方案

　　（一）一般公共預算收支調整變動（詳見附件1）

　　根據市十六屆人大常委會第四次會議審議通過的2024年財政預算草案，2024年我市一般公共預算總收入為938,973萬元，總支出為938,973萬元。此次預算調整后，一般公共預算總收入增加55,188萬元，從年初預算的938,973萬元調整為994,161萬元，總支出增加14,567萬元，從年初預算的938,973萬元調整為953,540萬元，收支相抵后結余40,621萬元，均為上級補助。

　　（二）政府性基金預算收支調整變動（詳見附件2）

　　根據市十六屆人大常委會第二十七次會議審議通過的2024年財政預算第一次調整方案，2024年我市政府性基金預算總收入為472,943萬元，總支出為472,943萬元。此次預算調整后，政府性基金預算總收入增加13,697萬元，從第一次預算調整后的472,943萬元調整為486,640萬元，總支出減少1,049萬元，從第一次預算調整后的472,943萬元調整為471,894萬元，收支相抵后結余14,746萬元，均為上級補助。

　　（三）社會保險基金預算收支調整變動（詳見附件3）  

　　根據市十六屆人大常委會第四次會議審議通過的2024年財政預算草案，2024年我市社會保險基金預算總收入為98,141萬元，總支出為90,794萬元。此次預算調整后，社會保險基金預算總收入增加1,022萬元，從年初預算的98,141萬元調整為99,163萬元，總支出減少8,666萬元，從年初預算的90,794萬元調整為82,128萬元，收支相抵后結余17,035萬元，全額滾存下年度。                     

　　三、其他報告事項

　　（一）預算調劑事項

　　一是調增預備費2,400萬元。按照《中華人民共和國預算法》關于“應按照本級一般公共預算支出額的百分之一至百分之三設置預備費”的要求，我市一般公共預算支出預計859,839萬元，預備費至少應設置8,600萬元，相應由年初預算6,200萬元調整為8,600萬元。二是為提高資金使用效益，在年度預算執行中，根據部門單位項目實際執行情況，在不涉及總金額變動的情況下，按程序做好部門單位的項目指標調劑工作（詳見附件4）。三是為積極應對復雜嚴峻財政收支形勢，在努力爭取上級資金支持的同時，嚴控非急需非剛性支出，并將收回的資金額度按照先急后緩原則全部統籌安排用于保障“三保”“打糧食”和其他急需資金的民生項目等支出，確保全年預算收支平衡。

　　（二）“三保”預算調整事項（詳見附件5）

　　為兜牢“三保”底線，根據上級關于做好年底“三保”預算調整的工作要求，我市結合實際執行情況調整“三保”預算。全年“三保”預計支出由505,335萬元（省年初核定數）調整為519,982萬元，其中：保基本民生225,635萬元、保工資288,710萬元、保運轉5,637萬元，“三保”總支出調增14,647萬元。我市將繼續壓實責任，通過優化支出結構，加強財政資金統籌，科學合理調度資金，兜牢兜實“三保”底線。

　　（三）新增債券項目調整事項（詳見附件6）

　　按照上級要求，為確保新增債券資金在年內及時支付使用完畢，最大限度發揮債券資金的使用效益，經考慮項目建設需求實況、工程推進情況和我市還本付息要求，對2024年部分新增專項債券分配項目進行調整。另外，由于債券資金安排的項目正在加快推進，為確保年內全部支付完畢，將結合項目實施情況和資金統籌要求實時調整。

　　（四）其他情況說明

　　一是根據財政部《關于嚴格規范地方財政暫付性款項管理的通知》（財辦〔2018〕41號）文件精神，以及落實審計反饋問題整改，年底視收回存量資金和財力結余狀況決定是否消化清理部分暫付掛賬。二是因年度尚未結束，如實際執行中出現收入總量及結構變化，相應引起財力變化，市財政將結合收入及項目執行情況，相應增減部分支出，確保財政收支平衡，并在年度決算中按程序報市人大常委會審查，同時，結余財力按規定安排預算穩定調節基金。

    附件：1-1：2024年臺山市一般公共預算收支調整總表.xlsx

　　      1-2：2024年臺山市一般公共預算收支調整明細表.xlsx

　　      2-1：2024年臺山市政府性基金預算收支調整總表.xlsx

　　      2-2：2024年臺山市政府性基金預算收支調整明細表.xlsx

　　      3：2024年臺山市社會保險基金預算收支調整情況表.xlsx

　　      4：2024年部門項目預算調劑明細表.xlsx

　　      5：2024年臺山市“三保”預算調整情況表.xlsx

　　      6：2024年臺山市新增債券項目調整情況表.xlsx