關于臺山市2019年第二次財政預算調整的報告

    臺山市2019年第二次財政預算調整及有關事項的報告于2019年12月11日經臺山市第十五屆人民代表大會常委會第三十次會議審議通過，根據《預算法》、《廣東省預算審批審批監督條例》等文件規定，現將報告內容向社會公開：

    一、一般公共預算收支調整事項

    （一）收入預算調整。

    一般公共預算總收入調增227,206萬元，由第一次調整預算數566,091萬元調整為793,297萬元，主要調整的項目是：

    1.上年結余收入調增806萬元，由54,524萬元調整為55,330萬元，是根據2018年批復的決算結余數據進行調整。

    2.上級補助收入調增188,122萬元，由118,360萬元調整為306,482萬元，主要是年中收到上級補助資金與年初相比發生了較大變化。

    3.動用預算穩定調節基金調增3,499萬元，由13,502萬元調整為17,001萬元，是根據2018年批復的決算結余數據進行調整。

    4.調入資金調增34,779萬元，由第一次調整預算數69,734萬元調為104,513萬元。一是市公資辦資產作價收入實現75,000萬元；二是根據《廣東省人民政府轉發國務院關于印發推進財政資金統籌使用方案的通知》(粵財預函〔2015〕297號）文件精神，將暫時保留在政府性基金預算管理的資金，與一般公共預算投向類似的，調入一般公共預算統籌使用6,000萬元，用于列支文化支出項目，相應調增政府性基金調出資金(詳見附件1）;三是2019年政府性基金結轉結余超過30%部分及結轉超兩年調入一般公共預算統籌使用15,162萬元，用作2020年預算穩定調節基金，相應調增政府性基金調出資金。

    (二) 支出預算調整。

    由于收入規模發生變化，相應調整一般公共預算總支出規模，總體調增227,206萬元，由第一次調整預算數565,941萬元調整為740,082萬元，收支相抵后結轉53,215萬元，全部為上級補助資金結轉。主要調整的項目是：

    1.一般公共預算支出調增113,869萬元，由第一次調整預算數565,249萬元調整為679,118萬元。

    （1）一般公共預算本級支出調增36,002萬元，調減28,148萬元，增減相抵后一般公共預算支出調增7,854萬元，由第一次調整預算數431,473萬元調整為439,327萬元。其中：一是機構改革相關部門人員經費調增102萬元（詳見附件2）；二是根據政策性和實際需求調增項目28,914萬元（詳見附件2）；三是2019年動用預算穩定調節基金安排項目調增6,986萬元（詳見附件3）；四是根據項目實際需求和執行情況調減一般公共預算支出項目28,148萬元。

    （2）上級補助支出調增106,015萬元，由第一次調整預算數133,776萬元調整為239,791萬元。

    2.上解支出調增39,615萬元，由第一次調整預算數3萬元調整為39,618萬元。

    3.債務還本支出調增2,395萬元，由第一次調整預算數689萬元調整為3,084萬元。

    4.安排穩定調節基金調增18,262萬元，主要是政府性基金結轉結余超過30%部分及結轉超兩年調入一般公共預算統籌使用15,162萬元，用作安排2020年預算穩定調節基金。

    （三）不涉及收支總額變動的支出調整20,634萬元。主要是在預算執行過程中部分年初預算安排的項目發生變化，按照“一增一減”原則，在預算金額不變的前提下對該部分支出項目的用途、科目或用款單位作相應調整，涉及金額20,634萬元（詳見附件4）。

    （四）為貫徹落實黨中央、國務院關于減稅降費、加強預算管理等決策部署，彌補財政收支缺口，經市政府同意，我局今年第一、二、三季度實時收回到期上級補助資金11,739萬元用于急需資金支持的項目（詳見附件5）。

    二、政府性基金預算收支調整事項

    （一）收入預算調整。

    按照政府性基金預算收入預計完成情況，在土地出讓收入未達序時預期的情況下，政府性基金總收入調減66,265萬元，由第一次調整預算數450,256萬元調整為383,991萬元。主要調整項目是：

    1.政府性基金預算上年結余收入調增3,814萬元，由9,900萬元調整為13,714萬元，是根據2018年批復的決算結余數據進行調整。

    2.政府性基金預算收入調減75,808萬元，由第一次調整預算數337,056萬元調整為261,248萬元。

    3.政府性基金預算上級補助收入調增11,094萬元，由935萬元調整為12,029萬元。

    4.調入資金調減5,365萬元，由5,365萬元調整為0。

    （二）支出預算調整。

    由于收入規模發生變化，相應調整基金預算總支出規模，總體調減66,265萬元，由第一次調整預算數450,256萬元調整為336,283萬元，收支相抵后結余47,708萬元。主要調整的項目是：

    1.本級政府性基金預算支出調減85,375萬元，由357,878萬元（含第一次調整上年結余7,441及年初調入資金5,365安排的支出）調整為205,811萬元（詳見附件6-1、2）。

    2.上級補助支出調增8,917萬元，由年初預算數3,394萬元調整為12,311萬元。

    3.調出資金調增21,161萬元，由年初預算數0元調整為21,161萬元。一是根據上級文件精神，將暫時保留在政府性基金預算管理的資金，與一般公共預算投向類似的，調入一般公共預算統籌使用，而調增政府性基金預算調出資金6,000萬元；二是政府性基金結轉結余超過30%部分及結轉超兩年調入一般公共預算統籌使用15,162萬元，用作2020年預算穩定調節基金，與一般公共預算調入資金調整事項一致。

    4.債務轉貸收入對應安排的支出調增8,116萬元，由第一次調整預算數88,884萬元調整為97,000萬元。按照上級要求，為確保債務轉貸收入10月底前實現支付，經市人民政府批準，債務轉貸資金安排的項目根據實際情況作了調整（詳見附件7）。

   （三）不涉及金額變動的調整事項9,352萬元，主要是項目之間的調整（詳見附件8）。

    上述調整支出指標明細項目由市財政局下達調整通知。

    三、國有資本經營預算調整事項

    國有資本經營預算調整是項目之間的調整，主要是“其他解決歷史遺留問題及改革成本支出”項目調整為“其他國有企業資本金注入”，涉及金額100萬元。

    四、其他需要報告的事項

    （一）為保障各項民生和重點建設項目支出，2019年沒有列入年初預算而必須安排撥付，或已列入年初預算但因本級財力不足而需沖減的預算支出約154,545萬元，其中：農信社資產處置資金49,652萬元、農信社政府捐贈資金77,832萬元、其他暫付資金15,000萬元（詳見附件9），擬通過暫付的方式予以解決，并視2020年財力狀況，通過列入2020年財政預算或盤活存量資金解決，具體金額和項目按實核算。

    （二）對于本級已墊支的項目資金，擬收回相應上級補助資金3,959萬元，視為本級財力統籌使用（詳見附件10）。

    （三）根據《財政總預算會計制度》“第三十八條 一般公共預算本級支出、政府性基金預算本級支出、國有資本經營預算本級支出一般應當按照實際支付的金額入賬，年末可采用權責發生制將國庫集中支付結余列支入賬”的規定，結合省財政廳一般公共預算結轉結余規模不能超過當年一般公共預算支出9%的考核要求，我市需將已收到的上級補助資金約2.4億元作權責發生制處理，具體金額按實核算。

    （四）政府債務情況。據現時統計口徑，截至2019年11月底我市政府債務總額584,528.1萬元，其中：一般債務216,996.1萬元，專項債務367,532萬元，或有債務0元。債券置換工作和新增債券情況如下：

    1.2019年我市沒有置換政府債券。

    2.2019年，我市獲得省財政廳下達、江門市財政局轉貸的新增政府債券資金9.7億元，其中1.7億元為土地儲備專項債券，主要用于“臺山市土地儲備專項項目”；8億元為其他專項債券，主要投放于基礎設施、污水處理、醫療衛生、鄉村振興、城鎮品質提升等補短板項目。截至10月15日，新增政府債券資金已依時合規全額支出完畢，支出進度為100%。

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