1-7月，財(cái)稅部門(mén)在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的支持配合下，緊緊圍繞2018年財(cái)政收入目標(biāo)，強(qiáng)化組織收入管理，積極培育財(cái)源，抓好支出預(yù)算執(zhí)行，著力保障和改善民生，全市財(cái)政預(yù)算收支運(yùn)行情況良好。

一、一般公共預(yù)算收入完成情況

1-7月,我市一般公共預(yù)算收入完成161,940萬(wàn)元，完成年度收入計(jì)劃282,828萬(wàn)元的57.26%，慢于時(shí)間進(jìn)度1.07個(gè)百分點(diǎn)，同比增收18,200萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.66%。其中：稅收收入124,714萬(wàn)元，同比增收21,489萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.82%，占一般公共預(yù)算收入77.01%；非稅收入37,226萬(wàn)元,同比減收3,289萬(wàn)元，下降8.12%，占一般公共預(yù)算收入22.99%。

（一）分部門(mén)收入完成情況。

1.市稅務(wù)部門(mén)完成稅收收入124,714萬(wàn)元，完成年度收入計(jì)劃60.85%，超序時(shí)進(jìn)度2.52個(gè)百分點(diǎn)，同比增收21,489萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.82%。其中：工商稅收收入110,849萬(wàn)元，同比增收19,606萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.49%；耕地占用稅收入634萬(wàn)元，同比減收459萬(wàn)元，下降41.99%；契稅收入12,953萬(wàn)元，同比增收2,064萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.95%。

2.財(cái)政部門(mén)收入30,086萬(wàn)元，完成年度收入計(jì)劃54.51%，同比減收3,604萬(wàn)元，下降10.70%。

（二）鎮(zhèn)級(jí)收入完成情況。

1-7月，全市鎮(zhèn)級(jí)一般公共預(yù)算收入完成87,336萬(wàn)元，同比增收14,518萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.94%，占全市一般公共預(yù)算收入53.93%，拉動(dòng)我市一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)10.1個(gè)百分點(diǎn)，其中拉動(dòng)稅收增長(zhǎng)14.06個(gè)百分點(diǎn)。全市17個(gè)鎮(zhèn)（街）中收入同比為正增長(zhǎng)的有13個(gè)，其中增幅達(dá)30%以上的鎮(zhèn)有7個(gè)，增幅較大的有四九、白沙、深井、端芬和北陡，增幅均達(dá)50%以上。從以上數(shù)據(jù)看，鎮(zhèn)級(jí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展平穩(wěn)向好，產(chǎn)業(yè)動(dòng)力不斷增強(qiáng)，盤(pán)活資源成效明顯，進(jìn)一步推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展取得了一定的成效。

（三）臺(tái)山電廠收入情況。

 1-7月，臺(tái)山電廠稅收收入市庫(kù)完成13,047萬(wàn)元，同比增收6,023萬(wàn)元，增長(zhǎng)85.75%。其中：增值稅收入5,033萬(wàn)元，同比增收1,847萬(wàn)元，增長(zhǎng)57.97%；企業(yè)所得稅收入3,541萬(wàn)元，同比增收958萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.09%。增收的原因主要是：發(fā)電量增加，銷(xiāo)售收入同比增收。

二、一般公共預(yù)算支出完成情況

我市繼續(xù)認(rèn)真落實(shí)市委、市政府的各項(xiàng)決策部署，加快財(cái)政資金撥付進(jìn)度，保障了民生和重點(diǎn)支出需要。一般公共預(yù)算支出完成371,839萬(wàn)元，同比增支7,118萬(wàn)元,增長(zhǎng)1.95%。

其中：八項(xiàng)支出完成301,479萬(wàn)元，同比增支5,998萬(wàn)元,增長(zhǎng)2.03%。

三、收支特點(diǎn)

（一）財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。我市一般公共預(yù)算收入1-7月分月累計(jì)增幅分別為7.17%、8.13%、12.10%、11.61%、11.19%、12.06%和12.66%，在江門(mén)市排名靠前，就7月收入增幅來(lái)看，高于江門(mén)市平均增幅2.08個(gè)百分點(diǎn)。

（二）收入質(zhì)量持續(xù)優(yōu)化。非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重是22.99%，比去年同期下降8.12個(gè)百分點(diǎn)，低于江門(mén)市平均水平4.28個(gè)百分點(diǎn)。

（三）財(cái)政支出增速趨緩。受去年同期高基數(shù)影響，全市一般公共預(yù)算支出增幅為1.95%。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行均衡性和實(shí)效性，全力保障民生和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施，為全市社會(huì)和諧發(fā)展提供有力支撐。

四、面臨的困難和存在問(wèn)題

（一）主體稅種稅收貢獻(xiàn)率低。反映我市實(shí)體經(jīng)濟(jì)主要指標(biāo)的增值稅和企業(yè)所得稅1-7月市庫(kù)收入56,180萬(wàn)元，同比增收4,618萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.96%，拉動(dòng)稅收增長(zhǎng)4.47個(gè)百分點(diǎn)。且富華重工由于2017年大量去庫(kù)存，稅收收入大幅增長(zhǎng)拉高基數(shù)，2018年進(jìn)銷(xiāo)恢復(fù)正常，稅收同比下降。

（二）房地產(chǎn)業(yè)增速放緩。主要是銀行收緊貸款，住房公積金發(fā)放時(shí)間延緩，導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)資金受到制約。此外，十九大以來(lái)房地產(chǎn)行業(yè)面臨更大挑戰(zhàn)，對(duì)土地增值稅市庫(kù)收入造成影響較大。

（三）減稅政策不斷出臺(tái)，財(cái)政減收因素較多。如深化增值稅改革的減稅政策，預(yù)計(jì)市庫(kù)減收約5,000萬(wàn)元。

（四）財(cái)政支出壓力大。近年來(lái)由于人員調(diào)資和民生剛性支出等已形成較高的支出基數(shù)，而上級(jí)下達(dá)我市財(cái)政支出任務(wù)和與GDP考核相關(guān)的“財(cái)政八項(xiàng)支出”任務(wù)較重，在財(cái)政收入總量不高的情況下，要完成支出考核任務(wù)壓力非常大。

（五）財(cái)政收支矛盾依然存在。我市經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固，財(cái)政組織收入壓力較大，而已形成的剛性支出無(wú)法削減，新增的因素會(huì)隨著改革的深化逐步增加，收支平衡壓力較大,資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難。

（六）財(cái)政資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難。在年初已形成財(cái)力缺口的背景下，如土地出讓收入計(jì)劃27億元未能如期實(shí)現(xiàn)或不能及時(shí)入庫(kù)，下半年我市將出現(xiàn)斷資金鏈的可能。

   五、下一步措施

（一）加強(qiáng)收入征管，抓好組織收入。

一是及早做好稅收分析和重點(diǎn)稅源監(jiān)控，增強(qiáng)收入預(yù)測(cè)和分析稅源的科學(xué)性，掌握影響稅收收入變化的主要因素，把握組織收入的主動(dòng)權(quán)。

    二是繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)房土兩稅的管理力度，做好房土兩稅信息維護(hù)登記，及時(shí)發(fā)現(xiàn)少報(bào)、漏報(bào)，提高申報(bào)準(zhǔn)確率，杜絕新增欠稅產(chǎn)生。

三是加快生產(chǎn)性出口企業(yè)出口退稅的審核，盡快實(shí)現(xiàn)免抵調(diào)，并向上級(jí)爭(zhēng)取調(diào)庫(kù)指標(biāo)。

四是繼續(xù)優(yōu)化信息交換機(jī)制，加強(qiáng)部門(mén)聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)交易、土地轉(zhuǎn)（出）讓、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置等信息實(shí)時(shí)共享，堵塞漏洞，增加收入。

    五是協(xié)調(diào)土儲(chǔ)、國(guó)土等部門(mén)加快推進(jìn)土地出讓?zhuān)_保資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常。

六是規(guī)范非稅收入管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)與逐步降低非稅收入占比的關(guān)系，確保收入增長(zhǎng)的同時(shí)，非稅收入占比下降，提高收入質(zhì)量。

（二）提升資金保障，拓寬企業(yè)融資渠道。借助債務(wù)審計(jì)整改的契機(jī)，對(duì)原相關(guān)不規(guī)范融資項(xiàng)目進(jìn)行整改轉(zhuǎn)自營(yíng)，爭(zhēng)取成功提取更多的融資資金，為我市重點(diǎn)項(xiàng)目提供有力的保障。

（三）加快支出進(jìn)度，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。

一是整合資金，優(yōu)化資源配置，著力加快財(cái)政八項(xiàng)支出進(jìn)度。

二是加強(qiáng)督導(dǎo)檢查，督促項(xiàng)目單位加快組織實(shí)施，包括用款申請(qǐng)、審批、工程預(yù)（結(jié)）算等。

三是建立支出進(jìn)度考核通報(bào)機(jī)制。把預(yù)算執(zhí)行情況與部門(mén)預(yù)算編制關(guān)聯(lián)起來(lái)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行率達(dá)不到序時(shí)進(jìn)度的項(xiàng)目支出，或條件發(fā)生變化無(wú)法撥付的及時(shí)收回和調(diào)整。

（四）健全完善庫(kù)款管理，嚴(yán)格防范支付風(fēng)險(xiǎn)。

一是加強(qiáng)庫(kù)款調(diào)度。強(qiáng)化庫(kù)款運(yùn)行情況監(jiān)測(cè)督導(dǎo)，庫(kù)款余額較高時(shí)，督促預(yù)算執(zhí)行較慢的單位或項(xiàng)目加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，合理壓降庫(kù)款規(guī)模；庫(kù)款余額較低時(shí)，合理調(diào)度庫(kù)款，防范潛在的支付風(fēng)險(xiǎn)。

二是盤(pán)活財(cái)政存量資金。建立和完善結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機(jī)制，加大對(duì)預(yù)算單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清理盤(pán)活力度，強(qiáng)化國(guó)庫(kù)集中支付制度，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)撥付資金。重點(diǎn)加強(qiáng)預(yù)算單位集中支付結(jié)余資金和財(cái)政清理收回存量資金的安排使用。

                                              臺(tái)山市財(cái)政局

                                                 2018年8月10日