臺山市2018年財政預算調整方案報告于2018年12月29日經臺山市第十五屆人民代表大會常務委員會第二十一次會議審議通過，根據《預算法》、《廣東省預算審批監督條例》等有關文件規定，現將報告內容向社會公開： 

一、一般公共預算收支調整事項

（一）一般公共預算調入資金調減52,884萬元，由年初預算88,995萬元調整為36,111萬元。主要是根據《廣東省人民政府轉發國務院關于印發推進財政資金統籌使用方案的通知》(粵財預函〔2015〕297號）文件精神，將暫時保留在政府性基金預算管理的資金，與一般公共預算投向類似的，調入一般公共預算統籌使用34,255萬元，用于華僑文化廣場、檔案館及華僑文化博物館建設、臺山至開平快速路及龍山支線工程水田指標預購費用、鎮級農村生活垃圾治理等項目，并列支對應的一般公共預算支出科目，相應調增政府性基金調出資金(詳見附件1）。

（二）動用預算穩定調節基金調增64,362萬元，由年初預算23,018萬元調整為87,380萬元。主要是根據《廣東省人民政府辦公廳關于進一步完善省級預算管理的意見》（粵府辦〔2017〕68號）的文件精神，將2017年政府性基金不低于收入的10%統籌調入一般公共預算64,312萬元，用作補充預算穩定調節基金。

（三）一般公共預算支出調增6,587萬元,調減115,482 萬元，增減相抵后一般公共預算支出調減108,895萬元，由年初預算492,940萬元調整為384,045萬元(詳見附件2）。

（四）不涉及收支總額變動的支出調整事項7,282萬元。由于2018年的一般公共預算支出的部分項目在預算執行過程中發生變化，按照“一增一減”原則，在指標金額不變的前提下對該部分支出項目的用途或科目作相應調整，涉及金額7,282萬元（詳見附件3）。

（五）一般債務還本支出調減270萬元，由年初預算3,631萬元調整為3,361萬元。

二、政府性基金預算收支調整事項

（一）政府性基金預算收入由年初預算271,654萬元調增新增土地儲備專項債券資金收入52,000萬元之后（其中25,000萬元已于11月22日經市第十五屆人民代表大會常務委員會第十九次會議審議并批準調整），調減145,966萬元，調整為177,688萬元。

（二）政府性基金調入資金調增2,972萬元，由年初預算5,945萬元調整為8,917萬元。

（三）政府性基金預算支出由年初預算314,449萬元調增新增土地儲備專項債券資金支出52,000萬元之后（其中25,000萬元已于11月22日經市第十五屆人民代表大會常務委員會第十九次會議審議并批準調整），調減190,767萬元，調整為175,682萬元（詳見附件4、5）。

（四）政府性基金預算調出資金調增34,255萬元,由年初預算0萬元調整為34,255萬元。根據上級文件精神，將暫時保留在政府性基金預算管理的資金，與一般公共預算投向類似的，調入一般公共預算統籌使用，而調增政府性基金預算調出資金34,255萬元，與一般公共預算調入資金調整事項一致（詳見附件1）。

    （五）不涉及金額變動的調整事項11,951萬元，主要是項目之間的調整（詳見附件6）。

上述調整支出指標明細項目由市財政局下達調整通知。

三、其他需要報告的事項

（一）為保障各項民生和重點建設項目支出，2018年沒有列入年初預算而必須安排撥付，或已列入年初預算但因本級財力不足而需沖減的支出約47,572萬元（其中一般公共預算44,046萬元，政府性基金預算3,526萬元），擬通過暫付的方式予以解決，并視2019年財力狀況，通過列入2019年財政預算或盤活存量資金解決，具體金額按實核算（詳見附件7、8）。

（二）對于本級已墊支的項目資金，擬收回相應上級補助資金3,135萬元，并視為本級財力統籌使用（詳見附件9）。

（三）根據《財政總預算會計制度》“第三十八條 一般公共預算本級支出、政府性基金預算本級支出、國有資本經營預算本級支出一般應當按照實際支付的金額入賬，年末可采用權責發生制將國庫集中支付結余列支入賬”的規定，結合省財政廳一般公共預算結轉結余規模不能超過當年一般公共預算支出的9%的考核要求，我市需將已收到的上級補助資金約7億元作權責發生制處理，具體金額按實核算，確保當年結轉規模符合上級考核要求。

（四）政府債務情況。據現時統計口徑，截至2018年12月底我市政府債務總額490,550.59萬元，其中：一般債務218,638.59萬元，專項債務271,912萬元，或有債務0元。債券置換工作和新增債券情況如下：

1.2018年我市沒有置換政府債券。

2.今年省下達我市新增2018年土地儲備專項債券5.2億元，用于“臺山市農村信用合作聯社土地收儲項目”。

附表