——臺(tái)山市第十五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十六次會(huì)議上

臺(tái)山市審計(jì)局局長(zhǎng)朱積珠

主任、各位副主任、各位委員：

       我受市人民政府委托，現(xiàn)向市人大常委會(huì)報(bào)告2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

       2019年，市審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，全面貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署。依法對(duì)我市2019年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，報(bào)告期內(nèi)（2019年7月至2020年6月）重點(diǎn)對(duì)財(cái)政管理和部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況、民生領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、政府投資工程、行事單位財(cái)務(wù)收支情況以及圍繞國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)。進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，較好地發(fā)揮了審計(jì)在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推動(dòng)深化改革、促進(jìn)依法行政推進(jìn)反腐倡廉等方面起積極作用。

       審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局按照市人大通過(guò)的年初預(yù)算組織預(yù)算收入和安排預(yù)算支出，財(cái)政收支管理總體規(guī)范。

       ——財(cái)政政策聚力增效，經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量提高。2019年市本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成年度預(yù)算的102.11%，同比增長(zhǎng)8.24%。落實(shí)減稅降費(fèi)政策和降成本工作，2019年為企業(yè)減負(fù)超20億元。加大創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)支持力度，深入實(shí)施人才發(fā)展戰(zhàn)略，投入人才發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金1,568萬(wàn)元。

       ——城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，城市綜合功能提升。2019年新增債券9.70億元，加大城市提質(zhì)建設(shè)投入，助力融入灣區(qū)建設(shè)。深入實(shí)施鄉(xiāng)村振興，加快涉農(nóng)資金整合，投入7.34億元推動(dòng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。

       ——加大民生投入，社會(huì)事業(yè)發(fā)展繁榮。2019年投入12.16億元支持教育事業(yè)發(fā)展；投入10.30億元深化農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，支持打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)；投入2,425萬(wàn)元支持保障性安居工程建設(shè)。

對(duì)2018年度審計(jì)工作報(bào)告反映的52個(gè)問(wèn)題，市政府按照市人大常委會(huì)的審議意見(jiàn)，要求各部門(mén)狠抓整改落實(shí)，截至2020年6月底已全面完成整改，已上繳、歸還國(guó)庫(kù)資金1,292萬(wàn)元；促進(jìn)落實(shí)項(xiàng)目資金2,975.65萬(wàn)元，完善規(guī)章制度3項(xiàng)。

       一、財(cái)政管理審計(jì)情況

       重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政局組織實(shí)施2019年度市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算（草案）情況。市財(cái)政局編制的市級(jí)決算（草案）列示的決算收支表明，市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入80.28億元,總支出74.87億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5.41億元。政府性基金預(yù)算總收入39.48億元、總支出38.24億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.24億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入和總支出均為530萬(wàn)元，收支平衡。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入33.74億元，總支出39.33億元，年終滾存結(jié)余6.25億元。審計(jì)結(jié)果表明，2019年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算均能順利完成市十五屆人大第五次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算任務(wù)，各項(xiàng)預(yù)算基本做到量入為出，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支平衡并有結(jié)余。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

      （一）部分預(yù)算編制不細(xì)化。

       市財(cái)政局申請(qǐng)報(bào)批2019年第二次財(cái)政預(yù)算調(diào)整時(shí)，調(diào)整方案有兩個(gè)申請(qǐng)調(diào)增項(xiàng)目未具體細(xì)化到用款單位或項(xiàng)目單位，涉及金額3,141.93萬(wàn)元。

      （二）預(yù)算調(diào)整不合規(guī)。

       一是有27個(gè)申請(qǐng)調(diào)整的預(yù)算項(xiàng)目市財(cái)政局在報(bào)請(qǐng)市人大常委會(huì)之前已下達(dá)給相關(guān)單位，共涉及1.44億元。二是市財(cái)政局納入2019年度預(yù)算調(diào)整方案的2個(gè)支出項(xiàng)目沒(méi)有列入項(xiàng)目庫(kù)管理，涉及金額1,569.60萬(wàn)元。

      （三）部分預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范。

       一是以撥代支，虛列財(cái)政支出。2019年12月底市財(cái)政局將工程項(xiàng)目建設(shè)資金110.07萬(wàn)元撥至川島鎮(zhèn)財(cái)政結(jié)算中心，當(dāng)年未形成實(shí)際支出。二是2019年市財(cái)政局違規(guī)使用國(guó)庫(kù)資金墊付市農(nóng)信社改制等3個(gè)未納入當(dāng)年預(yù)算的項(xiàng)目，涉及金額13.36億元。截至2020年3月底仍有4.81億元掛列往來(lái)科目。

      （四）非稅收入未上繳國(guó)庫(kù)。

       2019年底非稅收入1,469.32萬(wàn)元滯留財(cái)政專(zhuān)戶(hù)未上繳國(guó)庫(kù)，未納入當(dāng)年預(yù)算管理和決算收支。

      （五）部分預(yù)備費(fèi)未按規(guī)定用途使用。

       市財(cái)政局動(dòng)用預(yù)備費(fèi)撥付2017至2018年義務(wù)兵家庭優(yōu)待金等9項(xiàng)不屬于難以預(yù)見(jiàn)的支出，涉及金額共136萬(wàn)元。

      （六）部分省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢。

        一是省財(cái)政下達(dá)的省級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金（第一批）1,760萬(wàn)元，由于汶村衛(wèi)生院升級(jí)建設(shè)工程實(shí)施進(jìn)度慢，截至2020年3月底仍有1,541.51萬(wàn)元結(jié)存在市財(cái)政局。二是2019年學(xué)前教育省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金（第一批）769萬(wàn)元由于資金投向的工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度慢，截至2020年3月底仍有332.41萬(wàn)元結(jié)存在市財(cái)政局。三是省級(jí)涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金61萬(wàn)元截至2019年年底仍滯留在市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局未使用。

      （七）部分社會(huì)保險(xiǎn)基金管理不規(guī)范。

       一是市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局向6名已故人員發(fā)放養(yǎng)老待遇共0.80萬(wàn)元；向1名已登記死亡的人員繼續(xù)發(fā)放工傷待遇0.66萬(wàn)元；未及時(shí)停發(fā)3名再就業(yè)人員的失業(yè)待遇共1.05萬(wàn)元。二是相關(guān)部門(mén)把關(guān)不嚴(yán)，有2名16歲以下不符合參保年限的人員參保繳交養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)共0.35萬(wàn)元。

       二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

       首次組織對(duì)全市一級(jí)預(yù)算部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)市交通運(yùn)輸局、市教育局、原市城鄉(xiāng)規(guī)劃局、原市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局、原市農(nóng)業(yè)局、市科工商務(wù)局、市人力資源和社會(huì)保障局、市林業(yè)局、市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、市教育局、市歸國(guó)華僑聯(lián)合會(huì)、江門(mén)市公共資源交易中心臺(tái)山分中心等單位相關(guān)年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各預(yù)算單位基本能按照預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定編制、執(zhí)行部門(mén)預(yù)算。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

      （一）“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理和使用不規(guī)范

       1.部分公務(wù)接待費(fèi)管理不規(guī)范。

       一是有兩個(gè)單位公務(wù)接待開(kāi)支沒(méi)有派出單位的公函及接待清單，涉及費(fèi)用共5.23萬(wàn)元，其中市交通運(yùn)輸局3.58萬(wàn)元，市林業(yè)局1.65萬(wàn)元。二是市教育局2016年公務(wù)接待費(fèi)超預(yù)算支出1.49萬(wàn)元。

       2.公務(wù)車(chē)輛預(yù)算管理不規(guī)范。

       原市城鄉(xiāng)規(guī)劃局2017年和2018年連續(xù)兩年編制公務(wù)車(chē)輛購(gòu)置費(fèi)預(yù)算，但因財(cái)力和機(jī)構(gòu)改革原因均未實(shí)施執(zhí)行；市教育局2016年和2017年公務(wù)車(chē)運(yùn)行費(fèi)分別超預(yù)算支出2.86萬(wàn)元和3.54萬(wàn)元。

       3.個(gè)別單位培訓(xùn)費(fèi)控制不嚴(yán)。

       原市城鄉(xiāng)規(guī)劃局2017年度培訓(xùn)費(fèi)超預(yù)算支出4.99萬(wàn)元；原市農(nóng)業(yè)局2018年培訓(xùn)費(fèi)超預(yù)算支出1.53萬(wàn)元。

       4.會(huì)議費(fèi)管理不規(guī)范。

       原市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局2017年會(huì)議餐費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)支出共0.63萬(wàn)元，原市農(nóng)業(yè)局2017年會(huì)議費(fèi)超預(yù)算支出0.21萬(wàn)元。

       5.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)依據(jù)不足。

       市科工商務(wù)局2018年報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)沒(méi)有出差審批單，涉及金額16.45萬(wàn)元。

      （二）年初預(yù)算編制不夠科學(xué)，部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。

       市教育局“學(xué)科帶頭人科研經(jīng)費(fèi)”等4個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為零，“普通高中困難家庭學(xué)生資助資金”等3個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于30%，涉及金額共141.74萬(wàn)元。

        市林業(yè)局“會(huì)議費(fèi)”項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為零，涉及金額1.80萬(wàn)元。

       （三）個(gè)別單位未單獨(dú)編制預(yù)、決算。

        市教育局下屬三個(gè)公益一類(lèi)事業(yè)單位2019年未單獨(dú)編制預(yù)算；市人力資源和社會(huì)保障局下屬三個(gè)單位2018年未單獨(dú)編制部門(mén)決算。

      （四）部分非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政。

       市人力資源和社會(huì)保障局被征地農(nóng)民社會(huì)保障金專(zhuān)戶(hù)超兩年的利息收入22.74萬(wàn)元、市林業(yè)局下屬單位市紅嶺種子園收取房租收入13.61萬(wàn)元、原市農(nóng)業(yè)局收取中國(guó)移動(dòng)公司基站租賃費(fèi)4.89萬(wàn)元、市歸國(guó)華僑聯(lián)合會(huì)華僑捐款收入1.07萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政。

      （五）存量資金未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。

        截至2018年底，有四個(gè)單位結(jié)存存量資金未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，共涉及962.93萬(wàn)元，其中市科工商務(wù)局886.90萬(wàn)元，原市農(nóng)業(yè)局40.35萬(wàn)元，市教育財(cái)務(wù)結(jié)算中心18.63萬(wàn)元，市人力資源和社會(huì)保障局17.05萬(wàn)元。

       （六）個(gè)別單位未如實(shí)報(bào)繳稅費(fèi)。

        2016年市城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計(jì)院未按職工福利費(fèi)的實(shí)際發(fā)生數(shù)進(jìn)行所得稅納稅調(diào)整，導(dǎo)致當(dāng)年企業(yè)少報(bào)應(yīng)納稅所得額31.35萬(wàn)元。

        2016年至2018年原市地方公路管理站收取租賃收入7.33萬(wàn)元，未申報(bào)計(jì)繳稅費(fèi)。

        三、民生領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金審計(jì)情況

        對(duì)我市2017年至2018年農(nóng)村衛(wèi)生廁所建設(shè)工程和2018年鄉(xiāng)村振興資金投入和使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各責(zé)任單位和專(zhuān)項(xiàng)資金使用單位基本能執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

      （一）戶(hù)廁補(bǔ)助資金未及時(shí)申報(bào)撥付。

       經(jīng)抽查2018年三合鎮(zhèn)、白沙鎮(zhèn)、斗山鎮(zhèn)等7個(gè)鎮(zhèn)已完成的戶(hù)廁建設(shè)任務(wù)1.33萬(wàn)間，發(fā)現(xiàn)上述鎮(zhèn)補(bǔ)助資金共887.64萬(wàn)元未及時(shí)向市財(cái)政局申請(qǐng)撥付。

      （二）未全面完成強(qiáng)化消防安全項(xiàng)目目標(biāo)。

       2018年全市各村（社區(qū)）已建成微型消防站313個(gè)，但未按要求配足消防人員的消防裝備和必要消防器械。

       四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

       組織對(duì)潭江河流治理工程（臺(tái)山段）和市華僑文化廣場(chǎng)建設(shè)工程等政府投資項(xiàng)目的建設(shè)和資金使用管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，投資項(xiàng)目建設(shè)管理、財(cái)務(wù)核算基本規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       工程施工合同預(yù)付款比例過(guò)高。

       潭江河流整治工程（臺(tái)山段）項(xiàng)目按施工合同預(yù)付款支付8,200.91萬(wàn)元，支付比例超過(guò)法定的最高比例（30%），高達(dá)工程費(fèi)用的50%。

       五、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況

       組織對(duì)市清潔能源核電裝備產(chǎn)業(yè)園有限公司2017年至2018年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，該公司有關(guān)管理制度比較完善，財(cái)務(wù)審批手續(xù)基本齊全。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

      （一）業(yè)務(wù)接待費(fèi)支出依據(jù)不充分。

       列支2017年度報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)接待費(fèi)共27.19萬(wàn)元無(wú)派出單位的接待公函及接待清單。

      （二）違規(guī)借用其他單位車(chē)輛。

       2017年至2018年分別借用市國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)管理公司車(chē)輛3臺(tái)、市新星投資有限公司車(chē)輛1臺(tái)。

      （三）個(gè)別工程未及時(shí)辦理竣工決算。

       2017年發(fā)包的“特種機(jī)器人科技館”工程已于 2018年5月竣工驗(yàn)收，但至2020年6月仍未辦理工程結(jié)算和竣工決算手續(xù)。

       六、其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

       結(jié)合有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目的情況，組織對(duì)市林業(yè)局、市交通運(yùn)輸局、市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、原市海洋與漁業(yè)局、原市城鄉(xiāng)規(guī)劃局、原市農(nóng)業(yè)局和市教育局等行事單位有關(guān)年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)單位提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)反映當(dāng)期財(cái)務(wù)收支情況，財(cái)務(wù)收支行為基本遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，內(nèi)控制度基本健全。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

      （一）部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼共66.87萬(wàn)元。

       1.市交通運(yùn)輸局2013年至2016年超范圍發(fā)放安全生產(chǎn)責(zé)任獎(jiǎng)5.70萬(wàn)元，違規(guī)使用公款1.60萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡用于獎(jiǎng)勵(lì)。其下屬單位中：原市交通管理總站2013年至2015年超范圍發(fā)放安全生產(chǎn)責(zé)任獎(jiǎng)0.60萬(wàn)元，違規(guī)發(fā)放通訊費(fèi)補(bǔ)貼6.08萬(wàn)元；原市地方公路管理站2013年至2015年超范圍發(fā)放安全生產(chǎn)責(zé)任獎(jiǎng)8.10萬(wàn)元，違規(guī)發(fā)放通訊費(fèi)補(bǔ)貼8.65萬(wàn)元。

       2.市教育局超范圍發(fā)放2016年安全生產(chǎn)責(zé)任獎(jiǎng)25.20萬(wàn)元，無(wú)依據(jù)發(fā)放2017年安全生產(chǎn)責(zé)任獎(jiǎng)4萬(wàn)元和文明股室評(píng)比優(yōu)秀獎(jiǎng)1萬(wàn)元。

       3.市公安局森林分局2017年至2019年違規(guī)發(fā)放值勤崗位津貼3.53萬(wàn)元。

       4.原市海洋與漁業(yè)局違規(guī)使用上級(jí)撥入工作經(jīng)費(fèi)和本級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)超范圍發(fā)放2016年度安全生產(chǎn)責(zé)任獎(jiǎng)1.52萬(wàn)元。

       5.市城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計(jì)院無(wú)依據(jù)發(fā)放2015年學(xué)習(xí)資料費(fèi)0.89萬(wàn)元。

      （二）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。

       原市農(nóng)業(yè)局2016至2018年撥付“中央財(cái)政農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼”6批共1,596.73萬(wàn)元、“國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目”5項(xiàng)計(jì)劃總投資3,974萬(wàn)元等2項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)共5,570.73萬(wàn)元未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。

2017年市交通運(yùn)輸局簽訂有關(guān)技術(shù)咨詢(xún)合同、工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告合同、監(jiān)控材料及設(shè)備采購(gòu)合同等4項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)共127.64萬(wàn)元未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。

      （三）個(gè)別單位政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位。

臺(tái)城房產(chǎn)管理所2019年購(gòu)買(mǎi)熱水器支出0.48萬(wàn)元未按規(guī)定辦理政府采購(gòu)。

      （四）工程管理不規(guī)范。

原市地方公路管理站有2項(xiàng)道路工程項(xiàng)目未取得工程開(kāi)工令和監(jiān)理出具的工程量確認(rèn)單，合同價(jià)合計(jì)33.01萬(wàn)元。1項(xiàng)工程項(xiàng)目結(jié)算5.30萬(wàn)元未經(jīng)政府相關(guān)部門(mén)審核。

       市林業(yè)局“2017年森林碳匯撫育生態(tài)”工程等五項(xiàng)工程項(xiàng)目的合同條款沒(méi)有列明違約責(zé)任的相關(guān)內(nèi)容；“2018年森林碳匯撫育生態(tài)”工程未按合同約定時(shí)間驗(yàn)收。

       （五）工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范。

        市交通運(yùn)輸局違規(guī)在工會(huì)賬核算2017年職工飯?zhí)檬罩А?/p>

        市教育局2017年至2018年使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)放教職工生日水果券1.23萬(wàn)元，支付職工體檢費(fèi)用37.01萬(wàn)元。

       七、國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況

        2019至2020審計(jì)年度，市審計(jì)局組織對(duì)市市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)檢驗(yàn)檢測(cè)領(lǐng)域、市行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)的降費(fèi)減負(fù)情況、穩(wěn)外貿(mào)政策措施及財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況、市保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)審計(jì)了7個(gè)單位、社會(huì)團(tuán)體。審計(jì)結(jié)果表明我市能較好貫徹落實(shí)國(guó)家和省關(guān)于市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)檢驗(yàn)檢測(cè)領(lǐng)域、行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)和穩(wěn)外貿(mào)的政策措施，基本能按照上級(jí)工作要求兜實(shí)“三保”支出底線(xiàn)。針對(duì)部分行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)、行政職權(quán)清單和個(gè)別行業(yè)商會(huì)收費(fèi)未及時(shí)公示的情況，提出相關(guān)職能部門(mén)做好機(jī)構(gòu)改革銜接工作，加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)督管理的建議意見(jiàn)。

       八、原因分析及審計(jì)建議意見(jiàn)

       從2019年度審計(jì)情況來(lái)看，上述問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因一是依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)意識(shí)有待加強(qiáng)。一些部門(mén)單位對(duì)預(yù)算法等財(cái)政法紀(jì)執(zhí)行不到位，存在無(wú)預(yù)算撥款、虛列財(cái)政支出和未按規(guī)定用途使用財(cái)政資金等行為；財(cái)力統(tǒng)籌能力仍需加強(qiáng)，非稅收入滯留專(zhuān)戶(hù)未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)情況時(shí)有發(fā)生。二是預(yù)算編制精細(xì)化程度有待提高，預(yù)算約束力有待加強(qiáng)。項(xiàng)目庫(kù)改革工作落實(shí)不到位，部分項(xiàng)目的組織實(shí)施和支付進(jìn)度預(yù)判不足導(dǎo)致資金支付進(jìn)度緩慢；一些部門(mén)單位預(yù)算意識(shí)不強(qiáng)，部分預(yù)算項(xiàng)目缺乏科學(xué)論證和測(cè)算，導(dǎo)致預(yù)算編制后無(wú)法實(shí)施；未能重視財(cái)政存量資金盤(pán)活，導(dǎo)致資金結(jié)存閑置，不能發(fā)揮效益。三是中央八項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行不到位。一些部門(mén)單位違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼；“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)控制不嚴(yán)，出現(xiàn)超預(yù)算等情況。四是相關(guān)部門(mén)對(duì)部分社會(huì)保險(xiǎn)的參保和待遇發(fā)放工作把關(guān)不嚴(yán)。

       審計(jì)建議：

      （一）加強(qiáng)預(yù)算編制和管理。財(cái)政部門(mén)要繼續(xù)加強(qiáng)政府全口徑財(cái)政預(yù)算管理，規(guī)范年度預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整，細(xì)化預(yù)算支出；強(qiáng)化對(duì)各預(yù)算單位部門(mén)預(yù)（決）算編制和執(zhí)行的監(jiān)管，及時(shí)督促盤(pán)活預(yù)算單位部門(mén)的存量資金，提高資金使用效益。

      （二）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和國(guó)庫(kù)資金管理。財(cái)政部門(mén)要強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，確保非稅收入全部納入預(yù)算管理并按時(shí)、足額入庫(kù)；提高轉(zhuǎn)移支付支出的執(zhí)行率，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，推動(dòng)各項(xiàng)目加快支出進(jìn)度。加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算支出項(xiàng)目開(kāi)支；嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，規(guī)范資金支付方式。

      （三）強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，加大民生領(lǐng)域政策措施落實(shí)力度。相關(guān)職能部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)民生領(lǐng)域的項(xiàng)目規(guī)劃和政策落實(shí)。財(cái)政部門(mén)要加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，保障民生項(xiàng)目預(yù)算資金落實(shí)并加快項(xiàng)目資金的支付進(jìn)度，確保項(xiàng)目落實(shí)。

      （四）嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，規(guī)范獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼發(fā)放行為。各相關(guān)部門(mén)要進(jìn)一步規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)管理和使用，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和省有關(guān)規(guī)范獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼的規(guī)定。

      （五）強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目的管理。各職能部門(mén)要強(qiáng)化對(duì)政府投資項(xiàng)目建設(shè)程序的監(jiān)管，責(zé)任單位要規(guī)范做好工程項(xiàng)目各項(xiàng)手續(xù)，加快工程進(jìn)度，確保政府投資項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成。

主任、各位副主任、各位委員：

       新冠疫情發(fā)生后，根據(jù)黨中央國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署，在市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我市各部門(mén)單位和社會(huì)各界緊急動(dòng)員，疫情防控取得重大戰(zhàn)略成果。市審計(jì)局按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的部署，馬上組織力量對(duì)市疫情防控資金和捐贈(zèng)款物開(kāi)展了階段性專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了疫情專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政資金2,585.92萬(wàn)元、社會(huì)捐贈(zèng)資金591.57萬(wàn)元、重點(diǎn)保障企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)再貸款800萬(wàn)元的管理使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)推動(dòng)整改。從審計(jì)情況來(lái)看，我市疫情防控專(zhuān)項(xiàng)資金及捐贈(zèng)款物安排、分配撥付和使用合理，審計(jì)指出的個(gè)別資金撥付進(jìn)度問(wèn)題和信息公開(kāi)問(wèn)題相關(guān)部門(mén)已及時(shí)落實(shí)整改。

       對(duì)本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，提出了建章立制、加強(qiáng)管理的建議意見(jiàn)。